Effektiv avdekking av skatterelatert økonomisk kriminalitet Tiltak og regulatoriske veivalg for banker og myndigheter
Rapporten oppsummerer funn fra et prosjekt i regulatorisk sandkasse som har undersøkt om banker innenfor gjeldende rett kan håndtere mindre og mellomstore skatterelaterte avvik uten å rapportere til Økokrim/FIU. Den dokumenterer informasjonstap mellom banker og Skatteetaten, stor variasjon i rapporteringsterskler, og et begrenset handlingsrom for forebyggende, standardisert informasjon i samarbeid med Skatteetaten. Forfatterne argumenterer for tiltak innenfor dagens regelverk for å standardisere vesentlighetsvurderinger, bedre kvalitetsindikatorer og målrettet kundekommunikasjon, samt forslag som krever lovendringer for å muliggjøre bedre informasjonsdeling og forskning. Rapporten gir konkrete anbefalinger delt i strakstiltak og tiltak som krever lov- eller forskriftsendring.
Publisert
Eiere
Skatteetaten og NMBU (NMBU)
Utførere
Skatteetaten, NMBU (NMBU), BN Bank ASA og Handelsbanken ab
Forfattere
Endre Jo Reite, Annette Alstadsæter, Sigrid Klæboe Jacobsen og Thea Heiene
Språk
Norsk (bokmål)